מתחילים במפת חשבונות ותקופות

רשמו באילו זירות, ארנקים ושירותים השתמשתם ובאילו שנים. לכל מקור ציינו אם יש לכם גישה להורדת תנועות, אישורים או דוחות, ומה כבר נשמר אצלכם. אל תמסרו סיסמה, מפתח פרטי או מילות שחזור כדי לתאר את הפעילות. בפנייה ראשונית אפשר להציג את מבנה המידע בלי לתת גישה לנכסים עצמם.

אם חשבון נסגר או שאין לכם גישה לקובץ מסוים, סמנו זאת כשאלה. אל תשלימו נתון חסר על סמך הערכה שלא תועדה. המטרה בפגישה היא להבין מה אפשר לבדוק עם החומר הקיים ואילו מקורות צריך להשלים, לפני שקובעים מסקנה לגבי הסיווג או החישוב.

שומרים תנועות עם מקור ברור

רכזו קבצים כפי שהורדו מכל שירות, כולל תאריך ההורדה והתקופה שהם מכסים. אם הכנתם טבלת עבודה, שמרו אותה בנפרד מהקבצים המקוריים. ציינו באיזה מטבע מוצגים הסכומים ומה משמעות כל עמודה לפי השירות, בלי לשנות נתונים כדי לגרום לכל התנועות להיראות אחידות.

מקורמה כדאי למפות
זירת מסחרעסקאות, הפקדות, משיכות ועמלות כפי שנרשמו
ארנקכתובות רלוונטיות ותנועות שיש להן תיעוד
חשבון בנקכניסות ויציאות המקושרות לפעילות
מסמך קודםדוח, חישוב או פנייה שכבר נמסרו

מסמנים קשרים בלי לקבוע סיווג מס

העברה בין מקורות מידע יכולה להופיע בשני קבצים, ולעיתים כותרות התנועה אינן מסבירות מה קרה. סמנו את הקשרים שאתם מזהים והוסיפו כיצד זיהיתם אותם. אל תמחקו תנועה מהקובץ משום שנראה לכם שהיא כפולה; אפשר לציין את החשד לכפילות בעמודת הערות נפרדת.

רשות המסים מרכזת מידע בנושא נכסים דיגיטליים. הביאו לפגישה שאלות על סוגי הפעילות שביצעתם ועל ההסברים שכבר קיבלתם. המדריך אינו קובע שיעור מס, מועד דיווח או סיווג לפעולה מסוימת, ואין להסתמך על שם של פעולה במערכת המסחר כקביעה משפטית.

מפרידים שאלת מס משאלת תיעוד לבנק

אם התקבלה פנייה מהבנק או מגוף אחר, צרפו את הנוסח המלא ואת הדרישות המדויקות שנמסרו. כתבו אם המטרה היא בירור דיווח, הצגת מקור כספים, הבנת מסמך קודם או כמה נושאים יחד. אלה שאלות שיכולות להתבסס על אותו חומר אך להצריך תוצר עבודה שונה.

שאלו מי אמור להכין כל תוצר ואיך יתבצע תיאום עם גורם מקצועי נוסף אם יידרש. בררו האם ההצעה כוללת איסוף נתונים ועיבודם או רק בדיקה של קובץ שכבר הוכן. אל תניחו שעצם הכנת חישוב מספיקה גם כדי לענות לכל דרישת מסמכים שנשלחה אליכם.

מסיימים ברשימת השלמות

בקשו לקבל רשימה ממוקדת של המידע החסר, התקופות שנבדקות והפורמט הרצוי להעברה. בררו מי בודק את התאמת הקבצים ומה קורה אם מתגלה חוסר נוסף. תעדו שאלות שנותרו פתוחות, כדי שהמשך העבודה יישען על מידע שניתן לבדוק ולא על הנחות שנעלמו בתוך קובץ גדול.

המקור נבדק ב־23.10.2026. להמשך: מיסוי קריפטו, מיסוי וארגון פנייה לבנק.